EMPRESA FAMILIAR · RELEVO GENERACIONAL
Has construido una empresa. Ahora hay que conseguir que pueda continuar.
El relevo generacional no empieza con una herencia. Empieza cuando la familia decide cómo se transmitirá la propiedad, quién dirigirá el negocio y qué reglas protegerán su continuidad.
Familia, propiedad y gestión necesitan decisiones distintas, pero una única estrategia.
UNA EMPRESA · TRES CONVERSACIONES
Empresa familiar
EL TIEMPO NO RESUELVE EL RELEVO
Lo que no se decide con calma suele terminar decidiéndose en un momento de urgencia.
Todo depende del fundador
Las decisiones, las relaciones y el conocimiento continúan concentrados en una sola persona.
No todos quieren lo mismo
Trabajar en la empresa, ser propietario y recibir patrimonio se confunden como si fueran la misma cosa.
La propiedad se fragmenta
Las participaciones pasan a la siguiente generación sin reglas para decidir, vender o mantener el control.
La fiscalidad llega tarde
La transmisión se plantea cuando ya no existe tiempo suficiente para cumplir requisitos o reorganizar el grupo.
Transmitir no es repartir.
Es conseguir que la propiedad, la dirección y el patrimonio puedan convivir después del fundador.
QUÉ DEBEMOS ORDENAR
La continuidad se diseña antes de elegir la herramienta.
Un testamento, una donación o un protocolo familiar no resuelven por sí solos el relevo. Deben formar parte de una estrategia que conecte empresa, familia y patrimonio.
Propiedad
Quién será socio, con qué participación y bajo qué reglas podrá transmitirla.
Dirección
Quién gestionará la empresa, cómo se elegirá y qué ocurrirá si la familia no dispone del perfil adecuado.
Gobierno
Órganos, mayorías, vetos, información y mecanismos para resolver desacuerdos.
Patrimonio
Qué pertenece al negocio, qué debe quedar fuera y cómo se equilibrará a los distintos herederos.
Fiscalidad
Requisitos, plazos, mantenimiento y consecuencias de la transmisión en cada impuesto.
Familia
Expectativas, incorporación al trabajo, retribuciones y criterios comunes antes de que aparezca el conflicto.
de transmitir
PLANIFICACIÓN FISCAL DE LA TRANSMISIÓN
Los beneficios fiscales no se improvisan el día de la herencia o la donación.
La transmisión de participaciones empresariales puede disfrutar de reducciones y beneficios fiscales cuando se cumplen los requisitos estatales y autonómicos aplicables.
La actividad, la composición del patrimonio, el porcentaje de participación, las funciones de dirección, la remuneración y el mantenimiento posterior pueden resultar determinantes.
Primero se comprueba si la empresa cumple. Después se decide cómo y cuándo transmitir.
EL RELEVO ES UN PROCESO
No consiste en desaparecer un día y entregar las llaves al siguiente.
- 01
Preparar
Definir objetivos, personas, calendario y estructura patrimonial.
- 02
Incorporar
Asignar funciones reales, formación y responsabilidad progresiva.
- 03
Compartir
Transferir conocimiento, relaciones y capacidad de decisión.
- 04
Transmitir
Ejecutar la operación jurídica y fiscal en el momento adecuado.
HERRAMIENTAS AL SERVICIO DEL PLAN
La solución puede necesitar varias piezas.
Protocolo familiar
Pactos de socios
Estatutos y órganos de gobierno
Testamento y planificación sucesoria
Donación de participaciones
Acuerdos de incorporación
Política de dividendos
CÓMO TRABAJAMOS
Una estrategia común para decisiones personales, empresariales y fiscales.
- 1
Escuchamos
Historia, familia, propiedad, patrimonio y voluntad del empresario.
- 2
Diagnosticamos
Riesgos societarios, fiscales, sucesorios y de gobierno.
- 3
Diseñamos
Estructura, reglas, calendario y alternativas de transmisión.
- 4
Coordinamos
Ejecución mercantil, fiscal, notarial y patrimonial.
PREGUNTAS FRECUENTES
Preparar el futuro también protege el presente.
¿Cuándo debería empezar a preparar el relevo?
Cuando todavía existe tiempo para decidir con libertad. No es necesario que la retirada sea inmediata; la anticipación permite formar sucesores, reorganizar la propiedad y cumplir los requisitos fiscales.
¿Todos los hijos tienen que ser socios o trabajar en la empresa?
No. Propiedad, trabajo y dirección son realidades distintas. La estrategia debe reconocer las capacidades y expectativas de cada miembro de la familia.
¿Una holding resuelve el relevo generacional?
Puede ser una herramienta útil para ordenar la propiedad y el gobierno del grupo, pero no sustituye las reglas familiares, societarias y sucesorias necesarias.
¿La transmisión de la empresa familiar está siempre bonificada?
No. Los beneficios fiscales dependen del cumplimiento de requisitos concretos y de su mantenimiento posterior. Deben revisarse antes de ejecutar la transmisión.
PREPARAR TAMBIÉN ES PROTEGER
La empresa no debería descubrir su futuro el día que falte quien la creó.
Revisaremos personalmente tu situación antes de proponerte una estrategia.